Fiscaal advocaat in Marbella.

Uw Spaanse belastingen gepland, voordat de fiscus u schrijft.

Wie zich in Marbella vestigt, hier een deel van het jaar doorbrengt of vermogen in meerdere landen heeft, doet anders en elders aangifte. Met Salvador Arenas Cortina, een met ons samenwerkende advocaat gespecialiseerd in belastingrecht, vertellen we u welke regels voor u gelden, plannen we tijdig en verdedigen we u tegenover de Spaanse en de Andalusische belastingdienst.

Fiscale woonplaats en de Beckham-wet

U bent fiscaal inwoner van Spanje als u hier in een kalenderjaar meer dan 183 dagen verblijft of als het middelpunt van uw economische belangen hier ligt; het wordt ook vermoed, behoudens tegenbewijs, als uw echtgenoot en minderjarige kinderen hier wonen. Inwoners worden belast over hun wereldinkomen. Beschouwt ook een ander land u als inwoner, dan beslist het belastingverdrag.

Wie voor zijn werk naar Spanje verhuist, kan kiezen voor de regeling voor gedetacheerde werknemers, de zogeheten Beckham-wet (artikel 93 van de Spaanse wet op de inkomstenbelasting). Sinds Wet 28/2022 geldt een kortere voorafgaande periode zonder woonplaats in Spanje, en de regeling geldt ook voor telewerk, bestuurders, ondernemers en het gezin. In het jaar van de verhuizing en de vijf jaren daarna betaalt u 24 % tot 600.000 euro. De keuze wordt gemeld met formulier 149 binnen zes maanden na de start van de activiteit; die termijn is niet in te halen.

Vermogen in het buitenland: het Modelo 720

Fiscaal inwoners geven tussen 1 januari en 31 maart hun rekeningen, effecten, verzekeringen en onroerend goed in het buitenland op als een categorie meer dan 50.000 euro bedraagt; cryptovaluta die in het buitenland worden bewaard, horen in het Modelo 721. Het Hof van Justitie van de Europese Unie oordeelde op 27 januari 2022 (zaak C-788/19) dat de vaste boetes, de verhoogde procentuele boete en het feitelijk ontbreken van verjaring in strijd waren met het Unierecht. Wet 5/2022 hervormde de regeling en nu gelden de algemene sancties, maar de verplichting blijft: rechtzetten kan het best vóór een verzoek om informatie.

Vermogensbelasting en grote vermogens

De tijdelijke solidariteitsbelasting op grote vermogens geldt voor nettovermogens boven 3 miljoen euro, met een vrijstelling van 700.000 euro en progressieve tarieven. Ingevoerd voor 2022 en 2023, werd ze door Koninklijk Wetsbesluit 8/2023 verlengd totdat de vermogensbelasting wordt herzien binnen de hervorming van de regionale financiering: ze is nog van kracht en over 2025 wordt vanaf juli 2026 aangifte gedaan.

Zolang ze bestaat, vervangt Andalusië zijn korting van 100 % op de vermogensbelasting door een korting die er in de praktijk voor zorgt dat inwoners van Andalusië voor de belasting op grote vermogens niets hoeven te betalen. Niet-ingezetenen kunnen de regels toepassen van de regio waar het grootste deel van hun vermogen ligt.

Verkopen, erven en bezwaar maken

De belastingen bij aankoop en die van niet-ingezeten eigenaren hebben een eigen pagina. Hier gaat het om de rest:

Verkoop door een inwoner: de winst wordt belast tegen 19 % tot 30 % (spaartarief 2025). Ze is vrijgesteld bij herinvestering in een nieuwe hoofdverblijfplaats binnen twee jaar, of als de verkoper ouder is dan 65 en de woning minstens drie jaar zijn hoofdverblijf was.
Erfenissen en schenkingen: in Andalusië een korting van 99 % voor echtgenoten, afstammelingen en verwanten in opgaande lijn (schenkingen bij notariële akte). We plannen de overdracht met de notaris en met uw adviseurs in andere landen.
Controles en bezwaar: één maand voor het bezwaar (recurso de reposición) of het beroep bij de fiscale administratieve rechtscolleges; de fiscus heeft in het algemeen vier jaar om een belastingjaar te herzien. We staan u bij van het eerste verzoek tot aan de rechter.

Veelgestelde vragen

Wat cliënten ons vragen.

Hoeveel dagen kan ik in Spanje verblijven zonder fiscaal inwoner te worden?

Meer dan 183 dagen in een kalenderjaar maakt u inwoner, maar ook het middelpunt van uw economische belangen in Spanje, zelfs bij een korter verblijf. Tijdelijke afwezigheden tellen als dagen in Spanje, tenzij u aantoont dat u fiscaal inwoner van een ander land bent.

Kan ik de Beckham-wet gebruiken als ik op afstand werk voor een buitenlands bedrijf?

Sinds Wet 28/2022 kan dat, als u gedurende de wettelijk vereiste voorafgaande periode geen inwoner van Spanje was en aan de overige voorwaarden voldoet. U moet kiezen met formulier 149 binnen zes maanden na de start van de activiteit.

Moet ik het Modelo 720 indienen als ik dit vermogen al in mijn eigen land aangeef?

Ja, als u fiscaal inwoner van Spanje bent en een categorie meer dan 50.000 euro bedraagt. De opgave leidt op zichzelf niet tot belasting, maar niet indienen wordt bestraft.

Betaal ik vermogensbelasting als ik in Marbella woon?

In de praktijk alleen als uw vermogen de belasting op grote vermogens bereikt, en dan aan de regio. Ook zonder te betalen bedrag kan er een aangifteplicht zijn: we rekenen het met uw cijfers door.

Ik heb een brief van de Spaanse belastingdienst gekregen. Wat nu?

Stuur hem ons zodra hij binnenkomt: de termijnen om op een verzoek te reageren zijn kort en tegen een aanslag hebt u één maand. Wij vertellen u wat er gevraagd wordt en wat u kunt aanleveren.

De genoemde termijnen en tarieven zijn die van 2026 en worden per zaak bevestigd.

Zie ook

Andere diensten.

Denkt u aan een woning in Marbella?

Aan de Costa del Sol gaat het snel.

De juiste juridische partner hebben voordat u iets tekent, maakt het verschil. Neem contact op, dan bespreken wij het samen.

Neem contact op